問(wèn)題一
老師,如果當(dāng)年沒(méi)有收入,招待費(fèi)用要全額調(diào)增嗎?
答復(fù):
是的,招待費(fèi)全額調(diào)增。
問(wèn)題二
老師,公司和個(gè)體戶在納稅上最大的區(qū)別在哪里?
答復(fù):
公司是繳納企業(yè)所得稅,個(gè)體戶是繳納經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅,增值稅上一樣的。
問(wèn)題三
老師,公司注冊(cè)資金1000萬(wàn)元,實(shí)收0,如何做賬?
答復(fù):
不用做賬。
問(wèn)題四
老師,公司開(kāi)辦費(fèi)2900元能否一次性計(jì)入費(fèi)用?
答復(fù):
可以一次性計(jì)入管理費(fèi)用中的開(kāi)辦費(fèi)。
問(wèn)題五
老師,公司購(gòu)買(mǎi)的電腦6000元,計(jì)入管理費(fèi)用還是固定資產(chǎn)?
答復(fù):
會(huì)計(jì)上屬于固定資產(chǎn)。
問(wèn)題六
老師,公司銷(xiāo)售商品了,但是沒(méi)有開(kāi)票,也沒(méi)有收到錢(qián),是否不用做收入?
答復(fù):
需要做未開(kāi)票收入,并交納增值稅。
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
問(wèn)題七
老師,契稅是賣(mài)房人繳納還是買(mǎi)房人?
答復(fù):
買(mǎi)房人。
契稅稅率為百分之三至百分之五,當(dāng)然各地會(huì)有不同的優(yōu)惠。目前,個(gè)人購(gòu)買(mǎi)住房也可暫免征收印花稅。
問(wèn)題八
老師,公司從農(nóng)戶手里購(gòu)買(mǎi)苗木,收到發(fā)票是免稅的,能否抵扣增值稅?
答復(fù):
可以抵扣9%。
問(wèn)題九
老師,自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要繳納增值稅?
答復(fù):
不需要納。個(gè)人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)免征增值稅。
問(wèn)題十
老師,公司支付了一名臨時(shí)人員1200元,做成工資還是勞務(wù)費(fèi)?
答復(fù):
主要看是否存在雇傭與被雇傭關(guān)系,若是存在雇傭關(guān)系的屬于工資薪金,否則屬于勞務(wù)報(bào)酬。
問(wèn)題十一
老師,公司請(qǐng)人寫(xiě)了幾篇稿紙宣傳公司文化,然后我們給他支付稿酬代扣個(gè)稅就行了嗎?還需不需要取得發(fā)票之類(lèi)的入賬?
答復(fù):
需要取得發(fā)票才可以稅前扣除。
問(wèn)題十二
老師,什么是公益性捐贈(zèng)?公益性捐贈(zèng)稅前扣除是利潤(rùn)的多少?
答復(fù):
指企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)(含縣級(jí))以上人民政府及其部門(mén),用于《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)。公益性捐贈(zèng)稅前扣除是利潤(rùn)的12%。
問(wèn)題十三
老師,固定資產(chǎn)盤(pán)盈是通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”還是“待處理財(cái)產(chǎn)損益”處理?
答復(fù):
企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)盈的固定資產(chǎn),應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。
問(wèn)題十四
老師,公司臨時(shí)工一次性工傷賠償金,怎么記賬?能稅前扣除嗎?
答復(fù):
若是自己職工的一次性工傷賠償金,屬于應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 按照福利費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除。
問(wèn)題十五
老師,公司職工報(bào)銷(xiāo)本科學(xué)歷的費(fèi)用如何做賬?
答復(fù):
不管如何做賬,沒(méi)法稅前扣除。
企業(yè)職工參加社會(huì)上的學(xué)歷教育以及個(gè)人為取得學(xué)位而參加的在職教育,所需費(fèi)用應(yīng)由個(gè)人承擔(dān),不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。
問(wèn)題十六
老師,公司購(gòu)置車(chē)輛發(fā)生的購(gòu)置稅、上牌費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等如何賬務(wù)處理?
答復(fù):
購(gòu)置車(chē)輛發(fā)生的購(gòu)置稅、上牌費(fèi)等進(jìn)固定資產(chǎn),保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。
來(lái)源:郝老師說(shuō)會(huì)計(jì)。
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