問(wèn)題一

　　老師，如果當(dāng)年沒(méi)有收入，招待費(fèi)用要全額調(diào)增嗎?

　　答復(fù)：

　　是的，招待費(fèi)全額調(diào)增。

問(wèn)題二

　　老師，公司和個(gè)體戶在納稅上最大的區(qū)別在哪里?

　　答復(fù)：

　　公司是繳納企業(yè)所得稅，個(gè)體戶是繳納經(jīng)營(yíng)所得的個(gè)人所得稅，增值稅上一樣的。

問(wèn)題三

　　老師，公司注冊(cè)資金1000萬(wàn)元，實(shí)收0，如何做賬?

　　答復(fù)：

　　不用做賬。

問(wèn)題四

　　老師，公司開(kāi)辦費(fèi)2900元能否一次性計(jì)入費(fèi)用?

　　答復(fù)：

　　可以一次性計(jì)入管理費(fèi)用中的開(kāi)辦費(fèi)。

問(wèn)題五

　　老師，公司購(gòu)買(mǎi)的電腦6000元，計(jì)入管理費(fèi)用還是固定資產(chǎn)?

　　答復(fù)：

　　會(huì)計(jì)上屬于固定資產(chǎn)。

問(wèn)題六

　　老師，公司銷(xiāo)售商品了，但是沒(méi)有開(kāi)票，也沒(méi)有收到錢(qián)，是否不用做收入?

　　答復(fù)：

　　需要做未開(kāi)票收入，并交納增值稅。

　　借:應(yīng)收賬款

　　貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入

　　應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

　　借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

　　貸:庫(kù)存商品

問(wèn)題七

　　老師，契稅是賣(mài)房人繳納還是買(mǎi)房人?

　　答復(fù)：

　　買(mǎi)房人。

　　契稅稅率為百分之三至百分之五，當(dāng)然各地會(huì)有不同的優(yōu)惠。目前，個(gè)人購(gòu)買(mǎi)住房也可暫免征收印花稅。

問(wèn)題八

　　老師，公司從農(nóng)戶手里購(gòu)買(mǎi)苗木，收到發(fā)票是免稅的，能否抵扣增值稅?

　　答復(fù)：

　　可以抵扣9%。

問(wèn)題九

　　老師，自然人股權(quán)轉(zhuǎn)讓是否需要繳納增值稅?

　　答復(fù)：

　　不需要納。個(gè)人從事金融商品轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)免征增值稅。

問(wèn)題十

　　老師，公司支付了一名臨時(shí)人員1200元，做成工資還是勞務(wù)費(fèi)?

　　答復(fù)：

　　主要看是否存在雇傭與被雇傭關(guān)系，若是存在雇傭關(guān)系的屬于工資薪金，否則屬于勞務(wù)報(bào)酬。

問(wèn)題十一

　　老師，公司請(qǐng)人寫(xiě)了幾篇稿紙宣傳公司文化，然后我們給他支付稿酬代扣個(gè)稅就行了嗎?還需不需要取得發(fā)票之類(lèi)的入賬?

　　答復(fù)：

　　需要取得發(fā)票才可以稅前扣除。

問(wèn)題十二

　　老師，什么是公益性捐贈(zèng)?公益性捐贈(zèng)稅前扣除是利潤(rùn)的多少?

　　答復(fù)：

　　指企業(yè)通過(guò)公益性社會(huì)團(tuán)體或者縣級(jí)(含縣級(jí))以上人民政府及其部門(mén)，用于《中華人民共和國(guó)公益事業(yè)捐贈(zèng)法》規(guī)定的公益事業(yè)的捐贈(zèng)。公益性捐贈(zèng)稅前扣除是利潤(rùn)的12%。

問(wèn)題十三

　　老師，固定資產(chǎn)盤(pán)盈是通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”還是“待處理財(cái)產(chǎn)損益”處理?

　　答復(fù)：

　　企業(yè)在財(cái)產(chǎn)清查中盤(pán)盈的固定資產(chǎn)，應(yīng)作為前期差錯(cuò)處理。盤(pán)盈的固定資產(chǎn)通過(guò)“以前年度損益調(diào)整”科目核算。

問(wèn)題十四

　　老師，公司臨時(shí)工一次性工傷賠償金，怎么記賬?能稅前扣除嗎?

　　答復(fù)：

　　若是自己職工的一次性工傷賠償金，屬于應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi) 按照福利費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)稅前扣除。

問(wèn)題十五

　　老師，公司職工報(bào)銷(xiāo)本科學(xué)歷的費(fèi)用如何做賬?

　　答復(fù)：

　　不管如何做賬，沒(méi)法稅前扣除。

　　企業(yè)職工參加社會(huì)上的學(xué)歷教育以及個(gè)人為取得學(xué)位而參加的在職教育，所需費(fèi)用應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)，不能擠占企業(yè)的職工教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)。

問(wèn)題十六

　　老師，公司購(gòu)置車(chē)輛發(fā)生的購(gòu)置稅、上牌費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等如何賬務(wù)處理?

　　答復(fù)：

　　購(gòu)置車(chē)輛發(fā)生的購(gòu)置稅、上牌費(fèi)等進(jìn)固定資產(chǎn)，保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)入管理費(fèi)用財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。

　　來(lái)源：郝老師說(shuō)會(huì)計(jì)。

　　●重磅新政：小規(guī)模納稅人1%征收率等優(yōu)惠政策延續(xù)至今年年底!更重磅的是……

　　●小規(guī)模起征點(diǎn)提高到15萬(wàn)!國(guó)家剛宣布!小微企業(yè)和個(gè)體戶再減半征收所得稅!

　　●明確!10種個(gè)人抬頭發(fā)票，不僅能報(bào)銷(xiāo)，還能稅前扣除!但是會(huì)計(jì)必須這樣做!

　　●研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除不清楚?一文讓你一目了然!