三月，春暖花開(kāi)之時(shí)，請(qǐng)大家別忘了報(bào)稅喲。

　　請(qǐng)于2017年3月10日申報(bào)繳納資源稅、按期匯總繳納納稅人和電子應(yīng)稅憑證納稅人申報(bào)繳納印花稅。

　　請(qǐng)于2017年3月15日申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個(gè)人所得稅、企業(yè)所得稅、核定征收印花稅。

　　2016年“年所得12萬(wàn)元以上”納稅人自行納稅申報(bào)，個(gè)人所得稅年度匯總納稅申報(bào)請(qǐng)于2017年3月31日前完成。

　　2016年企業(yè)所得稅匯算清繳也已經(jīng)開(kāi)始，于2017年5月31日截止。

　　請(qǐng)注意，網(wǎng)報(bào)系統(tǒng)中只有匯算清繳報(bào)表，沒(méi)有《中華人民共和國(guó)企業(yè)年度關(guān)聯(lián)業(yè)務(wù)往來(lái)報(bào)告表》。過(guò)幾天，網(wǎng)報(bào)中才會(huì)增加關(guān)聯(lián)報(bào)表，請(qǐng)已經(jīng)匯算清繳申報(bào)的單位一定還要在2017年5月31日前申報(bào)關(guān)聯(lián)報(bào)表。

　　一般納稅人申報(bào)流程

　　增值稅專用發(fā)票抵扣認(rèn)證

　　對(duì)取得的增值稅專用發(fā)票認(rèn)證，在申報(bào)時(shí)用于抵扣稅款。

　　方法1：A、B、C級(jí)企業(yè)，及新辦營(yíng)改增企業(yè)可以使用網(wǎng)上“增值稅發(fā)票選擇確認(rèn)平臺(tái)”在申報(bào)期內(nèi)完成發(fā)票勾選認(rèn)證確認(rèn)操作。

　　方法2：攜帶“增值稅專票”等可抵扣發(fā)票在上月底前到所屬辦稅服務(wù)廳自助機(jī)辦理或在網(wǎng)上掃描認(rèn)證。

　　遠(yuǎn)程抄報(bào)稅

　　對(duì)已開(kāi)具的發(fā)票信息完成遠(yuǎn)程抄報(bào)稅。

　　金稅盤版

　　計(jì)算機(jī)連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開(kāi)票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)行上報(bào)匯總工作，提示抄報(bào)數(shù)據(jù)上傳成功，這說(shuō)明您已經(jīng)完成上報(bào)匯總。

　　稅控盤版

　　新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定，服務(wù)器地址正確的情況下登陸開(kāi)票軟件自動(dòng)上報(bào)匯總。如系統(tǒng)沒(méi)有自動(dòng)完成，請(qǐng)點(diǎn)擊模塊報(bào)稅處理--網(wǎng)上抄報(bào)--上報(bào)匯總(一般納稅人所有的票種都需要點(diǎn)擊一次)

　　增值稅納稅申報(bào)

　　1、用福建國(guó)稅辦稅軟件或網(wǎng)上申報(bào)2.0，使用“CA證書(shū)”登錄系統(tǒng)

　　2、 填報(bào)報(bào)表

　　在辦稅軟件中的“業(yè)務(wù)”模塊進(jìn)入[納稅申報(bào)],鼠標(biāo)點(diǎn)擊“增值稅申報(bào)”業(yè)務(wù)開(kāi)始填報(bào)申報(bào)表。

　　請(qǐng)按照“填寫順序”依次填寫申報(bào)表，報(bào)表填寫要求有選填和必填的報(bào)表，選填報(bào)表不涉及不用打開(kāi)(未填寫狀態(tài));必填報(bào)表沒(méi)有數(shù)據(jù)可以點(diǎn)擊補(bǔ)零保存(填報(bào)狀態(tài)必須是填寫完畢狀態(tài))。

　　報(bào)表中綠色單元格(必填)、白色單元格(選填)、灰色單元格(系統(tǒng)自動(dòng)帶出)，填完之后補(bǔ)零、保存。一個(gè)文件夾下的報(bào)表一起上傳，等到最后一張報(bào)表填完，才會(huì)提示上傳。如果報(bào)表漏填或者填寫錯(cuò)誤，保存提示“報(bào)表未通過(guò)校驗(yàn)”，點(diǎn)擊“否”查看，紅色部分為漏填或錯(cuò)填項(xiàng)。

　　在最后一張報(bào)表保存成功后會(huì)提示是否上傳，或選中要上傳的報(bào)表點(diǎn)擊“上傳報(bào)表”按鈕既可，上傳成功后，報(bào)表狀態(tài)會(huì)顯示為“等待稅務(wù)機(jī)關(guān)受理”;或選中等待稅務(wù)機(jī)關(guān)受理的報(bào)表，點(diǎn)擊“受理結(jié)果”按鈕，提示申報(bào)成功，報(bào)表狀態(tài)變?yōu)樯陥?bào)成功，如申報(bào)失敗，根據(jù)軟件具體提示，檢查報(bào)表重新修改上傳。

　　請(qǐng)一定點(diǎn)擊“受理結(jié)果”按鈕，查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果。現(xiàn)在系統(tǒng)增加了刷新?tīng)顟B(tài)，還可以選擇扣款時(shí)間，可以再次扣款。

　　3、繳納稅款

　　已簽署“稅庫(kù)銀聯(lián)網(wǎng)三方協(xié)議”的可以網(wǎng)上繳納稅款，否則到開(kāi)戶銀行繳納稅款。

　　申報(bào)成功且簽訂三方協(xié)議的，請(qǐng)確保協(xié)議銀行帳戶余額充足，點(diǎn)“扣款”按鈕進(jìn)行網(wǎng)上扣款。

　　申報(bào)成功但未簽訂三方協(xié)議的，點(diǎn)“扣款”按鈕打印“銀行端繳款憑證”到銀行繳納稅款。

　　稅控設(shè)備反寫或清卡

　　金稅盤版：.納稅申報(bào)成功后需要您再次登陸開(kāi)票軟件，提示：金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作，將重新啟動(dòng)開(kāi)票軟件，出現(xiàn)該界面說(shuō)明您已經(jīng)完成本月稅控機(jī)報(bào)稅工作。

　　提示：納稅申報(bào)后必須登錄一次系統(tǒng)，否則無(wú)法完成清卡工作!

　　查詢是否清卡成功請(qǐng)點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-增值稅專用發(fā)票及增值稅普通發(fā)票”，查看抄稅起始日期是下月初。

　　稅控盤版：納稅申報(bào)成功之后，打開(kāi)開(kāi)票軟件，系統(tǒng)自動(dòng)反寫。如果系統(tǒng)沒(méi)有反寫，點(diǎn)擊“報(bào)稅處理-網(wǎng)上抄報(bào)”，依次點(diǎn)擊“反寫”，提示反寫監(jiān)控成功即可。

　　查看反寫成功方法如下：打開(kāi)報(bào)稅處理-狀態(tài)查詢-監(jiān)控管理信息，開(kāi)票截止日期更新為下月日期。

　　注意：有稅控設(shè)備的企業(yè)請(qǐng)一定注意要抄報(bào)稅后再申報(bào)，否則無(wú)法正常清卡。另外如果稅控設(shè)備未抄報(bào)，過(guò)期無(wú)法抄報(bào)，并有可能成為走逃戶，后果很嚴(yán)重。

　　其他稅費(fèi)申報(bào)

　　根據(jù)自身業(yè)務(wù)和辦稅軟件中分配的應(yīng)申報(bào)稅種，您有可能還需要填報(bào)“消費(fèi)稅”、“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”、代征地稅的“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等申報(bào)表。

　　“消費(fèi)稅”、“增值稅文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)”申報(bào)完成后請(qǐng)您及時(shí)點(diǎn)擊“受理結(jié)果”按鈕，查看稅務(wù)機(jī)關(guān)受理結(jié)果為“申報(bào)成功”或“扣款成功”，本月申報(bào)才完成。

　　“城建稅、教育附加、地方教育附加稅(費(fèi))”等申報(bào)表在國(guó)稅申報(bào)網(wǎng)站提供的只是一個(gè)鏈接方式，所以如果申報(bào)不成功或有問(wèn)題，請(qǐng)到北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局，進(jìn)入地稅申報(bào)頁(yè)面再次申報(bào)或聯(lián)系地稅局解決。

　　小規(guī)模納稅人申報(bào)流程

　　按月申報(bào)的小規(guī)模納稅人在征期內(nèi)稅控設(shè)備需要抄報(bào)稅，然后進(jìn)行申報(bào)，最后返回開(kāi)票系統(tǒng)進(jìn)行清卡或反寫。

　　按季申報(bào)的有稅控設(shè)備小規(guī)模納稅人在非申報(bào)月份需要打開(kāi)稅控軟件，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器正常就能自動(dòng)抄報(bào)并清卡或返寫!稅控系統(tǒng)請(qǐng)每月月初聯(lián)網(wǎng)，并及時(shí)查詢抄報(bào)日期。

　　以上是泉州順鑫財(cái)務(wù)對(duì)“3月申報(bào)進(jìn)行時(shí)，有日歷、流程和重要提醒!”的解說(shuō)，如果有任何對(duì)以上有疑惑的，可以撥打我們的熱線電話18759953300。